在融资的世界里，很多人常常认为融资租赁的成本一定比银行贷款高。但事实真的如此吗？今天我们我们就来揭开融资租赁成本计算的真相。

融资租赁机构的成本计算方式与一般金融产品大相径庭。它由合同利率、手续费（或服务费）以及押金（或保证金）三部分组成。而我们所熟悉的银行或信托融资，通常只涉及合同利率。这种差异源于融资租赁独特的还款方式。

融资租赁的还款方式类似于我们个人的按揭贷款，通常采用等额本息或等额本金方式，偶尔也会出现一些“一息后本”或“平时付息按年还本”的形式。而融资租赁业务的金融机构，如金融租赁公司或商业租赁公司，除了合同利率外，还需收取一定比例的手续费或押金。

正是因为手续费和押金的存在，且这些比例往往不低，所以如果仅看合同利率，融资的成本可能会被误解。因此，有经验的客户会要求按照内部报酬率（IRR）来提报融资方案，而金融机构也会按照IRR来计算自身的实际投放成本。

通过换算所有金融工具的成本，我们可以发现，对于同一金融主体来说，发债的成本通常最低，其次是标准银行的信贷成本（不包括票据、信用证等衍生产品），然后是融资租赁，再之后是信托保理产品，而定融等非标产品的成本则更高。

在融资成本的计算上，还有一个常见的误区，那就是混淆了平息利率（Flat Rate）和内部报酬率（IRR）这两个概念。平息利率是融资期内支付给金融机构的所有利息、手续费之和，再除以扣除保证金之外的本金，再除以融资年数。这种计算方式较为粗略，但很多中小型企业因其简单易懂而喜欢使用。而IRR则需要通过复杂的公式计算，且同一个融资方案的平息利率往往会比IRR低三分之一甚至一半。因此，一些资金成本较高的商户也会倾向于使用平息利率给客户报价，以显得方案更为合理。

根据上面所述，我们不禁对融资租赁的成本计算有了更深入的了解。在选择融资方式时，不仅要考虑合同利率，还需全面了解各种成本构成，以便做出更明智的决策。

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