关键词：农村商业银行 不良贷款 成因 对策
农村商业银行的前身——农村信用社创设于 20 世纪 50 年代，先后归农行、人行、地（市）联社管理，2003 年以来各省成立了省联社，直接管理农商行至今。正是由于其在经营管理上受历史性和政策性的诸多因素影响，在服务农村地方经济发展的过程中，在自身资产规模快幅增加和信贷业务范围不断扩大的同时，堆积了大量不良贷款，严重影响了农商行的深化改革与发展，甚至威胁到了农商行的生存。深入剖析农商行不良贷款的成因，并采取切实可行的措施，防范和化解不良贷款风险，是确保农商行高质量发展的关键所在。
一、农商行不良贷款发展现状
依据中国人民银行 1998 年 5 月制定的《贷款分类指导原则》，贷款按风险程度可划分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失，不良贷款包括其中的后三类，具体是指借款人未能按照合同约定按时偿还银行的贷款本息，或者有迹象表明借款人按合同约定已无法按时足额偿还银行的贷款本息，即使执行抵押或担保也肯定要形成损失的贷款。
根据中国银保监会发布的公开数据显示，2014-2018 年末近五年我国农商行不良贷款余额分别为 1091 亿元、1862 亿元、2349 亿元、3566 亿元、5354 亿元，对应的不良贷款率分别为 1.87%、2.48%、2.49%、3.16%、3.96%，不良贷款呈「双升」态势，远高于国内其它商业银行，不良贷款防范化解压力较大。
二、农商行不良贷款成因分析
近年来，我国正处于经济发展「新常态」和「三期叠加」的特殊时期，供给侧结构性改革和「三去一降一补」也在不断推进，宏观经济下行压力较大，实体经济发展滞缓。农商行不良贷款自 2015 年开始逐步攀升，信贷资产质量恶化趋势明显。从根本上讲，农商行大量不良贷款的累聚，是由其自身和特殊的历史原因共同作用所致。对于农商行不良贷款的成因应基于对历史和现实两方面的分析，为推动地方经济的发展，探求化解新思路，建立风险防范新机制，有序推进农商行的深化改革与发展。
一般来讲，农商行不良贷款成因可从外部原因和内部原因两个方面进行分析。
（一）外部原因
1、国家宏观政策的影响
农商行是我国农村金融市场的主力军，是地方最专业的金融机构，在贯彻落实国家支农惠农政策，推动农村经济繁荣发展等方面肩负着重要职责。国家为支持农村经济发展，缩减城乡贫富差距，应对经济转型和调整周期，需要借助农商行在农村投放大量政策性、扶贫性支农贷款，这些贷款的客户信用等级差，还款能力弱，收益低且周转慢，风险相对较大，极易形成不良贷款。
